Skal du oprette 2017-resultatopgørelsen som selvstændig, og du ved ikke, hvor du skal starte? De forskellige sektioner kan være forvirrende, men vi hjælper dig med denne trinvise vejledning, så du kan gennemføre og sende dit retur uden problemer.
Resultatopgørelse 2017 for selvstændige erhvervsdrivende: indledende overvejelser
Hvis du er selvstændig, kan 2017-resultatopgørelsen blive et mareridt. Der er mange sektioner at udfylde og mange spørgsmål om begreberne moms og personlig indkomstskat , forretningsaktiviteter osv.
Heldigvis kan du i skattebureausystemet oprette og gemme kladder, foretage ændringer og konsultere tvivl inden du sender den endelige erklæring.
Vores råd er derfor, at du starter proceduren hurtigst muligt . At afslutte din retur uden at skynde dig forhindrer dig i at lave unødvendige stressende fejl. Hvis det endelige resultat "skal returneres", modtager du også dine penge hurtigere. På denne måde belønner statskassen dem, der afgiver indkomstopgørelsen i de første dage.
Forbered alt inden du starter: hvad har du brug for til din selvstændige selvangivelse?
Husk, at du skal have en metode til at få adgang til det elektroniske kontor for skattedagsordenen for at gøre 2017-resultatopgørelsen . Du skal have et elektronisk DNI, et digitalt certifikat eller en adgangskode fra PIN-nøglesystemet.
PIN-koden er en meget praktisk og direkte adgangsmetode, da du når som helst kan få adgangskoden fra mobilappen .
Husk også årets store nyhed: skatteydere vil kunne præsentere 2017-resultatopgørelsen gennem en ansøgning. Men hvis du er selvstændig og har mange fakturaer at administrere, råder vi dig til at sidde foran computeren for at gøre erklæringen mere behagelig.
Hvis du har mindreårige børn eller er gift, er det sandsynligt, at du bliver nødt til at indsende en fælles resultatopgørelse eller en person og en fælles . Det er meget vigtigt, at du på forhånd informerer dig selv om din situation ved at spørge en manager eller løse din tvivl på skattekontoret.
Til sidst skal du huske at have alle dine selvangivelser for året 2017 (moms, personlig indkomstskat og andre) ved hånden , dine kontobøger eller lister over fakturaer med udgifter og indtægter og andre vigtige dokumenter, som du skal erklære: lejekontrakter, dokumenter til salg af biler og andre ejendomsaktiver mv.
Når du har alt klar, og med oplysningerne i felt 440 i din 2016-resultatopgørelse, kan du gå ind på indtægtssiden, identificere dig selv og starte afkastet.
1. Kontroller betalernes data, men overfør dem ikke
I et første øjeblik vil systemet vise dig oplysningerne om alle dine betalere . For eksempel: Hvis du har udstedt fakturaer til virksomheder, vil disse virksomheder have deklareret dine betalinger, og de skal vises her.
Hvis der er nogen af disse betalinger, der svarer til en periode som arbejdstager (ikke som selvstændig!) , Skal du flytte disse felter til arbejdssektionen.
For resten af felterne, der svarer til betalinger modtaget fra virksomheder, og som du har indsamlet via fakturaer som freelancer, skal du vælge indstillingen "overfør ikke" .
Dette trin er meget vigtigt, fordi din indkomst fra freelance-fakturaer skal deklareres i deres egne sektioner med deres specifikke regnskab. Du bliver kun nødt til at overføre de gebyrer, der ikke svarer til freelance-arbejde .
2. Indtast eller korriger dine personlige og familiedata
Tjek dine personlige data og din NIF samt det autonome samfund, hvor du har udført din freelance professionelle aktivitet. I dette første afsnit skal du også angive dine mindreårige børn, dine børn op til 25 år, der stadig er under din myndighed, og efterkommere eller efterkommere med handicap eller på din bekostning.
Dette er det afsnit, hvor du også skal angive, om du skal afgive den individuelle erklæring, den fælles erklæring eller begge dele.
Derefter beder systemet dig om de oplysninger, der svarer til din sædvanlige bopæl , såvel som den tilsvarende matrikelreference. Kontroller, at dataene er korrekte. Hvis der er sket en ændring i din skatteadresse, skal du også angive det i dette afsnit.
Endelig angiver den den komplette liste over børn og andre efterkommere af dem under 25 år eller med handicap, der bor i samme familieenhed.
3. Skattetildeling og repræsentant
I de følgende trin vil du være i stand til at angive, om din skattetildeling og repræsentantens data. Angiv, om du vil bidrage til den katolske kirke, andre organisationer eller begge dele.
Hvis du afgiver den eneste erklæring, behøver du ikke udfylde repræsentantens oplysninger . Kontakt din manager for disse oplysninger, hvis du skal angive indkomst for andre pårørende.
Brug endelig boks 107, hvis du laver en supplerende indkomstopgørelse .
4. Indkomst fra arbejdskraft og løs kapital
I afsnittet "Indtjening fra arbejde" skal du medtage den indkomst, du har modtaget i henhold til en arbejdskontrakt som ikke-selvstændig arbejdstager. Hvis du flyttede dem korrekt i begyndelsen af erklæringen, udfyldes dette afsnit i sig selv.
På sin side opdateres "Indtægter fra løsøre" normalt automatisk, så de blandt andet inkluderer de renter, du har modtaget på dine bankkonti . Det kan være nødvendigt at opdatere disse oplysninger, så de f.eks. Inkluderer overskud fra aktiehandel og andre transaktioner.
5. Fast ejendom
Hvis dette er din sag, skal du i dette afsnit udfylde de data, der svarer til lejligheder og anden fast ejendom, som du ejer, ekskl. Din sædvanlige bopæl .
Du vil have en sektion for fast ejendom, der ikke er relateret til økonomiske aktiviteter, og en anden for dem, som du bruger til økonomiske aktiviteter eller forretningsudlejning.
6. Direkte skøn for freelancere
Hvis du ikke er en del af en særlig gruppe (såsom landbrugs- og husdyraktiviteter), er dette det vigtigste afsnit for dig. Faktisk falder de fleste af de selvstændiges økonomiske aktiviteter i denne kategori.
Hvis du udfører mere end en økonomisk aktivitet i IAE , er det meget vigtigt, at du først udfylder de komplette oplysninger for en enkelt kategori og derefter registrerer den næste aktivitet.
Nedenfor gennemgår vi alle de oplysninger, du har brug for i dette afsnit, for at angive alle dine indtægter og udgifter uden at glemme noget.
Udført aktivitetstype, vejledende kode og gruppe eller IAE-overskrift
For at finde ud af, hvilken kode der svarer til din økonomiske aktivitet, skal du kigge efter oplysningerne relateret til IAE i dine selvstændige registreringspapirer . Du finder det, du har brug for, i sektionerne for professionelle kategorier.
Vælg også modalitet (normal eller forenklet estimering), og angiv, om kriterierne for opkrævning og betaling gælder for dig. Sørg for, at feltet "Deklarant" forbliver markeret : du angiver, at den professionelle aktivitet er din og ikke andre familiemedlemmer, som du har medtaget i din erklæring.
Angiver indkomsten fra den økonomiske aktivitet
I afsnittet med din driftsindtægt skal du nedskrive det samlede beløb, du har modtaget i hele 2017 for den økonomiske aktivitet uden moms eller personlig indkomstskat . Så vi forstår hinanden: de fakturaer, du har udstedt og opkrævet for dine tjenester.
De følgende sektioner tjener til at angive din indtjening fra import eller andre .
Hvordan erklæres den personlige indkomstskat, som du har tilbageholdt på dine fakturaer?
Når du klikker på redigeringsknappen i indkomstafsnittet, åbnes et pop op-vindue for at angive indtægtsdataene efter kategorier.
Nedenfor finder du to sektioner til dine tilbageholdelser : et specifikt til leje af bymæssig fast ejendom til økonomisk aktivitet og et andet til resten af den personlige indkomstskat, som du har været tilbageholdt i løbet af året for din økonomiske aktivitet.
Senere i erklæringen finder du et afsnit dedikeret til tilbageholdelse og betaling på konto:
- Boks 0560 inkluderer summen af alle tilbageholdelser af byaftaler .
- Box 0561 inkluderer personlig indkomstskat for din økonomiske aktivitet (undtagen byaftaler).
- I boks 0566 skal du angive de personlige indkomstskatbetalinger, du allerede har foretaget til statskassen i 2017 , for månedlige eller kvartalsvise afkast (for eksempel formular 130).
- Resten af boksene inkluderer personlig indkomstskat, der allerede er tilbageholdt for andre emner, såsom løs kapital.
Skattefradragsberettigede udgifter i 2017-indkomstopgørelsen for selvstændige
De fradragsberettigede udgifter til din økonomiske aktivitet udfyldes ved at tilføje alle beløb svarende til året 2017 uden moms. Men du bliver nødt til at opdele dem efter kategorier:
- Udnyttelsesforbrug . Det refererer til det materiale, du har brug for til din aktivitet, såsom en computer, en printer, brændstof til maskiner, råmaterialer og hjælpematerialer ...
- Social sikring med ansvar for virksomheden : det er summen af alle de betalinger, du har foretaget til socialsikringen i 2017, inklusive dine selvstændige gebyrer og alle socialsikringsbetalinger fra dine medarbejdere.
- Løn : lønomkostninger, godtgørelser, rejser eller ekstraordinære betalinger til dine medarbejdere.
- Andre personaleudgifter : investeringer såsom kurser, gaver til dine arbejdere, ulykkesforsikring osv.
- Reparationer og konservering . Dette afsnit inkluderer udgifterne til vedligeholdelse af dine faciliteter og dit materiale.
- Uafhængig professionel service . Her kan du medtage de betalinger, du har foretaget til økonomer, uafhængige reklamer, advokater, notarier ...
- Andre ydre ydelser . Denne brede sektor inkluderer udgifter til transport, forskning og udvikling, reklame, kontorartikler (vand, telefoni, internet, elektricitet osv.) Og banktjenester.
- Indtast moms . Denne kategori gælder kun for udgifter, der ikke kan fratrækkes eller styres med de kvartalsvise momsangivelser (model 303).
- Lejemål og royalties .
- Fradragsberettigede skatter . Dette inkluderer for eksempel IBI, der svarer til en ejendom, hvor du udfører din aktivitet.
- Finansielle udgifter .
- Afskrivninger .
- Tab på grund af dårlig gæld .
- Incitamenter til protektion .
- Andre skattefradragsberettigede tjenester .
Hvordan registreres en anden økonomisk aktivitet?
Når du har udfyldt alle indtægts- og udgiftsfelterne, beregner systemet automatisk nettoafkastet for aktiviteten. Først da kan du tilføje en anden eller andre økonomiske aktiviteter .
Når du har udfyldt detaljerne i din hovedaktivitet, skal du gå tilbage til toppen og trykke på knappen "Høj aktivitet" .
Husk, at hver aktivitet erklæres separat med dets udgifter og indtægter. Og hvis du har indtastet dine freelancegebyrer i hovedaktiviteten, bør du ikke medtage dem igen i den anden aktivitet.
7. Indtægter fra økonomiske aktiviteter i objektiv skøn og andre økonomiske aktiviteter
I de følgende afsnit vil du være i stand til at udfylde oplysningerne om de økonomiske aktiviteter, du udfører i objektiv skøn eller i særlige regimer såsom landbrug og fiskeri.
I begge tilfælde skal du udføre en lignende proces : angive den økonomiske aktivitet, registrere indtægter og udgifter og lade systemet beregne afkastet.
8. Kapitalgevinster og -tab
De følgende afsnit i 2017-resultatopgørelsen er dedikeret til fordele og udgifter i forbindelse med ikke-økonomiske aktiviteter. For eksempel: hvis du har tjent penge ved at sælge en bil eller leje en lejlighed, du ejer, eller hvis du har vundet en præmie eller konkurrence.
Vi anbefaler endnu en gang, at du konsulterer en leder, hvis du er i tvivl om opgørelsen af kapitalgevinster, især hvis du har foretaget investeringer i virksomheder og ikke ved, hvilke skatter der anvendes.
9. Automatiske beregninger af indkomst og fradrag
Renta Web-systemet beregner automatisk sektionerne i de følgende sektioner , der er relateret til minimumsgrundlag, minimumsindkomstværdier og minimumsværdier for bidrag i henhold til din familie- og arbejdssituation.
Kontroller, at systemet har udfyldt disse sektioner, og fortsæt derefter til afsnittene Fradrag. Lad systemet automatisk udfylde disse oplysninger og gå direkte til afsnittene "Reduktioner" .
10. Reduktioner i indkomstopgørelsen 2017
Resultatopgørelsen for 2017 indeholder mange forskellige muligheder for dig at opnå reduktioner. Du kan erklære dine donationer, fagforeningsafgifter , støtte til NGO'er, særlige situationer (moderskab, adoption af børn ...) og drage fordel af særlig hjælp fra dit autonome samfund, såsom lejestøtte.
11. Yderligere data
Hvis du betaler gebyrer for mad til dine børn ved domstolsafgørelse, eller hvis du skal erklære en fritaget indkomst , kan du gøre det i disse sektioner.
11. Skatteberegning og opgørelsesresultat
Fra side 51 finder du en oversigt over alle de indtastede data med din indtægt fra arbejde og din økonomiske aktivitet som selvstændig. Reduktionerne vil også blive inkluderet, og Renta Web-systemet beregner den afgift, der svarer til dig.
Selvom hele beregningsprocessen er automatiseret , anbefales det at foretage en hurtig gennemgang for at sikre, at der ikke er nogen fejl.
I slutningen af erklæringen finder du også flere sektioner til fradrag (leje af sædvanlig bopæl, regionale fradrag osv.).
12. Seneste data og forsendelse
Når du er færdig i systemet, kan du bruge knappen "Valider" fra topmenuen . Renta Web gennemgår de felter, der kan indeholde fejl, og viser meddelelser om vigtige oplysninger, så du kan rette det nødvendige.
Kontroller også, at du har gennemført nedsættelsesafsnittet (felter 0558 til 0569), så der tages højde for de rater, du tidligere har foretaget personlig indkomstskat .
Du har det allerede! Hvis resultatet "skal returneres", skal du kontrollere, at IBAN på din bankkonto er korrekt . Hvis du er nødt til at indbetale penge til statskassen, skal du vælge den betalingsmetode, du foretrækker.
Endelig inden du sender, skal du bruge knappen "Oversigt over udsagn" og således kontrollere tallene for hvert afsnit. Når alt er klar, skal du vælge "Fil en retur" i øverste højre hjørne.